암호화폐를 신고하지 않으면 어떻게 되나요? 위험, 처벌 및 규정 준수 방법

암호자산의 세계는 더 이상 자유 지대가 아닙니다. 이미 작년 예산법과 유럽 MiCA 규정이 발효되면서 국세청은 디지털 포트폴리오를 모니터링하는 도구를 점점 더 강화했습니다. 하지만 자산 미신고의 실제 위험은 무엇일까요?

위험: 제재를 넘어, 자본 차단

많은 투자자가 소위 '간접 위험'을 과소평가하고 있습니다. 주요 문제는 벌금뿐만 아니라 자금의 출처입니다. 정합성 있는 신고 내역(RW 양식)이 없으면 향후 암호화폐 금액을 경상 계좌에 입금하는 것이 불가능할 수 있습니다. 은행은 자금세탁 방지 규정으로 인해 특정 증빙을 요구합니다. 자산이 어떻게 증가했는지 증명하지 못하면 해당 자금은 묶여 있게 됩니다.

벌칙

누락은 단순 보유 또는 실현된 이익에 따라 두 가지 유형의 처벌을 초래합니다.

1. 세금 모니터링(RW/W 양식): 최소 금액(예: 200유로)이거나 판매 또는 인출한 적이 없는 경우에도 의무는 항상 존재합니다. 기존 해외 계좌에는 15,000유로라는 면제 기준이 적용되지 않습니다. 미신고에 대한 벌금은 미신고 금액의 3%에서 15%까지 부과됩니다. 예를 들어 미신고 포트폴리오가 100,000유로일 경우 벌금은 6,000유로에서 30,000유로 사이입니다.
2. 플러스밸런스(RT/T 양식): 암호화폐를 판매하여 수익을 얻은 경우(2024년까지 면제 기준인 2,000유로를 초과하거나 2025년부터 금액에 상관없이) 신고하지 않으면 탈세로 간주됩니다. 이 경우 벌금은 납부해야 할 세금의 90%에서 120%까지 부과될 수 있습니다.

통제 및 운영 개선

유럽 및 해외 거래소는 MiCA 덕분에 사용자 데이터를 당국과 자동으로 공유하게 됩니다. 그러나 'Ravvedimento Operoso'를 통해 자발적으로 상황을 개선할 수 있습니다. 이 도구를 사용하면 국세청이 조사를 시작하기 전에 보충 신고서를 제출하고 감경된 벌금(최소 1/10까지)을 납부할 수 있습니다.

최대 5년(총 미신고의 경우 7년)까지 소급할 수 있다는 점을 염두에 두면, 지금이라도 정기적으로 신고하는 것은 법적 의무이자 미래 자산 보호를 위한 전략적 조치임을 명심해야 합니다. 이동 내역을 정확하게 재구성하고 형식적인 오류를 피하기 위해 숙련된 전문가에게 의존하는 것이 좋습니다.

2026년 신제품

2026년 1월 1일부터 이탈리아 세금 시나리오는 더욱 엄격하고 복잡해졌습니다. 가장 주목할 만한 변화는 비트코인 및 이더리움과 같은 변동성이 큰 자산에 대한 양도소득세율이 26%에서 33%로 인상된다는 점입니다. 이는 26%로 과세되는 파생상품(예: ETF)과 달리 직접 투자에는 불이익을 주는 논란의 여지가 있는 '더블 트랙'의 개요입니다.

이 같은 조치는 2,000유로 공제액에 대한 결정적인 작별인사와 함께 소규모 저축자에게도 타격을 줄 것입니다. 또한 DAC8 및 CARF 지침이 시행됨에 따라 잔액 및 이동에 대한 데이터가 플랫폼(CASP)에 의해 세무 당국에 자동으로 전송되어 익명성의 시대가 끝날 것입니다. 사실상 암호화폐는 은행 계좌와 동일시되어 자기 관리의 동기를 상실하고 관료적 압력이 크게 증가할 것입니다.